Praktikum 4 Indikator: Konfigurasi & Simulasi Siklus Akuntansi ERP Bobot 10%

Konfigurasi dan Simulasi Modul Keuangan

Skenario PT Mekar Komponen (Saldo Awal Kas Rp 30.000.000): Pencatatan 5 transaksi operasional, Buku Besar, Neraca Saldo, serta pengujian kesalahan pencatatan duplikat dan eksekusi Jurnal Pembalik (Reversal).

Status Neraca Saldo (Trial Balance)

SEIMBANG (BALANCED) (Debit: Rp 52.000.000 • Kredit: Rp 52.000.000)

⚠️ Terdeteksi Duplikat (TRX-002-DUP)

⚡ Simulasi Interaktif

Editor Data Dummy Interaktif (Ubah Nilai Bebas Tanpa Database)

Ubah angka transaksi di bawah. Neraca Saldo, Buku Besar, dan Jurnal otomatis terhitung ulang dan tersimpan di browser.

Saldo Awal Kas & Modal (Rp):

T1: Beli Bahan Baku Kredit (Rp):

T2: Bayar Utang Pemasok (Rp):

T3: Penjualan Produk Kredit (Rp):

T4: Terima Pembayaran Piutang (Rp):

T5: Beban Operasional Tunai (Rp):

Neraca Saldo (Trial Balance): Menampilkan saldo akhir seluruh akun yang terhitung dinamis dari data transaksi.

Kode Akun	Nama Akun	Klasifikasi Tipe	Debit (Rp)	Kredit (Rp)	Status Audit
1-1000	Kas / Bank	Aset Lancar	27.500.000	-	Terverifikasi
1-1100	Piutang Usaha	Aset Lancar	7.000.000	-	Terverifikasi
1-1200	Persediaan Bahan Baku	Aset Lancar	16.000.000	-	Terverifikasi
2-1000	Utang Usaha	Kewajiban	-	10.000.000	Terverifikasi
3-1000	Modal Awal / Saldo Awal	Ekuitas	-	30.000.000	Terverifikasi
4-1000	Penjualan Produk	Pendapatan	-	12.000.000	Terverifikasi
6-1000	Beban Operasional	Beban	1.500.000	-	Terverifikasi
Total Neraca Saldo:			52.000.000	52.000.000	Seimbang

Laporan Jurnal Umum: Menampilkan pencatatan transaksi berpasangan (double-entry). Jurnal koreksi dibuat sebagai entri terpisah tanpa mengubah data historis.

No. Entri	Tanggal	Keterangan / Dokumen	Akun Terkait	Debit (Rp)	Kredit (Rp)	Pengguna
TRX-001	2026-10-01	Pembelian bahan baku secara kredit PO-001/INV-SUP-101	1-1200 Persediaan Bahan Baku	8.000.000	-	Staf Akuntansi
TRX-001	2026-10-01	Pembelian bahan baku secara kredit PO-001/INV-SUP-101	2-1000 Utang Usaha	-	8.000.000	Staf Akuntansi
TRX-002	2026-10-03	Pembayaran sebagian utang pemasok BK-001/VOUCHER-PAY	1-1000 Kas / Bank	-	3.000.000	Staf Akuntansi
TRX-002	2026-10-03	Pembayaran sebagian utang pemasok BK-001/VOUCHER-PAY	2-1000 Utang Usaha	3.000.000	-	Staf Akuntansi
TRX-003	2026-10-05	Penjualan produk jadi secara kredit SO-001/INV-CUST-201	1-1100 Piutang Usaha	12.000.000	-	Staf Akuntansi
TRX-003	2026-10-05	Penjualan produk jadi secara kredit SO-001/INV-CUST-201	4-1000 Penjualan Produk	-	12.000.000	Staf Akuntansi
TRX-004	2026-10-08	Penerimaan pembayaran sebagian piutang pelanggan BM-001/RECEIPT-88	1-1000 Kas / Bank	5.000.000	-	Staf Akuntansi
TRX-004	2026-10-08		1-1100 Piutang Usaha	-	5.000.000	Staf Akuntansi
TRX-005	2026-10-10	Pembayaran biaya operasional secara tunai BKK-002/OPR-EXP	1-1000 Kas / Bank	-	1.500.000	Staf Akuntansi
TRX-005	2026-10-10		6-1000 Beban Operasional	1.500.000	-	Staf Akuntansi
TRX-002-DUP	2026-10-04	[KESALAHAN PENGGUNA] Pembayaran sebagian utang pemasok tercatat dua kali (Duplikat) BK-001/VOUCHER-PAY (DUPLICATE)	1-1000 Kas / Bank	-	3.000.000	Staf Keuangan (Human Error)
TRX-002-DUP	2026-10-04		2-1000 Utang Usaha	3.000.000	-	Staf Keuangan (Human Error)
GR-TRX-1027-001	2026-10-27	Penerimaan parsial 200 unit Bahan B terhadap PO-2026-B350 GR-DOC-B200	1-1200 Persediaan Bahan Baku	8.000.000	-	Gudang & Sistem Integrasi
GR-TRX-1027-001	2026-10-27		2-1000 Utang Usaha	-	8.000.000	Gudang & Sistem Integrasi

Buku Besar (General Ledger): Melacak mutasi dan posisi saldo berjalan setiap akun.

1-1000 Kas / Bank

Saldo: Rp 27.500.000

Keterangan	Debit	Kredit
Saldo Awal Modal	30.000.000	-
TRX-002 (Bayar Sebagian Utang)	-	3.000.000
TRX-004 (Terima Piutang)	5.000.000	-
TRX-005 (Beban Operasional)	-	1.500.000
TRX-002-DUP (Duplikat)	-	3.000.000

2-1000 Utang Usaha

Saldo: Rp 10.000.000 (K)

Keterangan	Debit	Kredit
TRX-001 (Beli Bahan Kredit)	-	8.000.000
TRX-002 (Bayar Sebagian)	3.000.000	-
TRX-002-DUP (Duplikat)	3.000.000	-

Kode Akun	Nama Akun	Klasifikasi	Saldo Normal	Peruntukan Transaksi ERP
1-1000	Kas / Bank	Aset Lancar	Debit (D)	Arus kas masuk/keluar operasional dan pelunasan
1-1100	Piutang Usaha	Aset Lancar	Debit (D)	Hak tagih hasil penjualan kredit produk
1-1200	Persediaan Bahan Baku	Aset Lancar	Debit (D)	Penerimaan fisik persediaan bahan baku
2-1000	Utang Usaha	Kewajiban	Kredit (K)	Kewajiban pembayaran kepada pemasok
3-1000	Modal Awal / Saldo Awal	Ekuitas	Kredit (K)	Modal penyertaan awal perusahaan
4-1000	Penjualan Produk	Pendapatan	Kredit (K)	Pendapatan penjualan produk kredit
6-1000	Beban Operasional	Beban	Debit (D)	Beban operasional umum tunai
6-1100	Beban Listrik	Beban	Debit (D)

1. Deteksi Kesalahan Duplikasi

Subledger Pemasok: Jumlah pembayaran faktur tercatat ganda padahal uang keluar hanya satu kali.
Rekonsiliasi Bank: Saldo kas buku besar tidak klop dengan mutasi rekening koran bank.
Karakteristik Neraca Saldo: Total neraca saldo tetap seimbang karena debit dan kredit bertambah dalam nilai yang sama (Rp 3.000.000), sehingga kesalahan tidak terlihat dari neraca saldo.

2. Prosedur Jurnal Pembalik (Reversal)

Prinsip Akuntansi: Tidak boleh menghapus baris transaksi lama dari basis data.
Langkah Koreksi: Terbitkan Jurnal Pembalik:
• Debit: Kas Rp 3.000.000
• Kredit: Utang Usaha Rp 3.000.000
Keterlacakan (Audit Trail): Buku besar mencatat 3 baris lengkap: Asli → Duplikat → Pembalik, lengkap dengan pengguna, waktu, dan alasan koreksi.